Анализ ликвидности и платежеспосообности организации и пути их укрепления ( на примере ООО

Содержание

Введение (актуальность, цель, задачи, объект, предмет, методы)

1. Обоснование выбора темы исследования и постановка проблемы исследования в условиях современной финансовой реальности.
2. Определение цели дипломного проекта, этапов исследования, объектов и предмета анализа.
3. Описание применяемых методик и аналитических инструментов для оценки показателей "ликвидности" и "платежеспособности".

Глава 1. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости предприятия

1. Понятие и задачи анализа:
   1. Определение сущности "ликвидности" и "платежеспособности" с учетом специфики финансового анализа.
   2. Формулировка основных задач исследования и постановка гипотез.
2. Методологический инструментарий исследования:
   1. Обзор современных методик оценки с применением специализированных расчетных моделей.
   2. Анализ принципов построения оценочных схем с использованием профессионального анализа.
3. Формирование направлений улучшения финансовых показателей:
   1. Разработка рекомендаций для повышения "ликвидности" и "платежеспособности" на основе теоретических положений.
   2. Построение концепции оптимизации финансовой устойчивости предприятия с учетом внутренних и внешних факторов.

Глава 2. Эмпирический анализ финансового состояния ООО «Профи-Ремонт»

1. Организационный портрет предприятия:
   1. Характеристика внутренней структуры и организационных особенностей ООО «Профи-Ремонт».
   2. Описание ключевых бизнес-процессов и использования управленческого учета.
2. Финансовая оценка через балансовые показатели:
   1. Анализ данных бухгалтерского баланса с выделением элементов "ликвидности" и "платежеспособности".
   2. Сравнительный анализ статистических показателей предприятия за отчетный период.
3. Расчетно-аналитические модели оценки устойчивости:
   1. Применение расчетных моделей для определения уровня финансовой стабильности.
   2. Оценка динамики ключевых коэффициентов и выявление тенденций в изменении финансовых параметров.

Глава 3. Практические рекомендации по оптимизации финансовых показателей ООО «Профи-Ремонт»

1. Разработка комплекса мер оптимизации:
   1. Формирование комплекса мероприятий для повышения "ликвидности" и "платежеспособности" предприятия.
   2. Предложение управленческих решений с учетом специфики финансовой деятельности.
2. Оценка эффективности внедрения оптимизационных мер:
   1. Проведение прогностической оценки результатов реализации мероприятий.
   2. Анализ эффекта от внедрения предложенных мер с использованием расчетных моделей.

Заключение

1. Обобщение результатов исследования теоретического и эмпирического анализов.
2. Выводы о состоянии финансовой устойчивости ООО «Профи-Ремонт» и перспективы дальнейших исследований.

Список литературы

1. Список использованных источников и нормативных документов по теме исследования.

Этап управления дебиторской и кредиторской задолжённостями представляет собой определение ключевых направлений контроля за финансовыми потоками, связанными с операциями по взаиморасчётам, что обеспечивает стабильность хозяйственной деятельности предприятия (35, с.275). Наряду с этим, существенное значение имеет этап регулирования структуры капитала, поскольку именно она закладывает основу для формирования внутренних и внешних источников финансирования, определяет возможности использования долгосрочных и краткосрочных ресурсов, а также непосредственно влияет на величину процентных ставок, ликвидность и общую финансовую результативность деятельности организации.

Формирование инвестиционной политики требует от специалистов по управлению финансами глубоких знаний не только о механизмах фондового рынка, но и об имущественном обеспечении предприятия. Это позволяет адекватно оценивать масштабы необходимых инвестиций при модернизации или создании новых основных фондов, что является критически важным для поддержания конкурентоспособности на рынке.

Контроль исполнения принятых финансовых решений и детальный анализ результатов их реализации способствуют эффективному распределению финансовых ресурсов между различными направлениями деятельности хозяйствующего субъекта. Данный процесс включает обработку финансовой информации и представление её посредством финансовой отчётности, что является неотъемлемой частью функций финансового менеджера, независимо от размера или отраслевой принадлежности предприятия (26, с.43).

В рамках совершенствования управления финансами ООО «Профи-Ремонт» требуется выполнение ряда конкретных задач, направленных на повышение эффективности планирования, контроля и распределения финансовых ресурсов:

1. Планирование и прогнозирование: разработка долгосрочных и краткосрочных финансовых прогнозов основных показателей, составление финансово-экономического плана, а также оценка эффективности затрат посредством анализа динамики ценовой политики, объёмов сбыта и факторов, влияющих на изменения продаж.
2. Организация учёта и контроля: обеспечение оперативной подготовки внутренней управленческой отчётности для своевременного принятия решений, проведение внутреннего контроля, систематическое составление сводных данных для администрации, а также сравнение фактических результатов с запланированными показателями и нормативами.
3. Управление структурой капитала: анализ и выбор краткосрочных и долгосрочных источников заимствованных средств, оценка стоимости и условий заимствования, а также выявление внутренних резервов для их дальнейшего эффективного использования.

Экономическая оценка затрат предусматривает, что заработная плата специалиста по управлению финансами составляет примерно 20 тыс. руб. в месяц (на полставки) с начислениями в размере 6 тыс. руб., а расходы на канцелярские товары – порядка 5 тыс. руб. в месяц. Наличие необходимой офисной техники позволяет не учитывать дополнительные затраты на её приобретение, что в совокупности приводит к годовым расходам в размере 372 тыс. руб.

Для оптимизации управления запасами на предприятии предлагается внедрение системы АВС-анализа. В этом контексте данные, приведённые в таблице 10, помогут систематизировать информацию о позициях запасов и определить приоритетные направления их использования.

Список литературы

Володина А.А. Управление финансами. Финансы предприятий / А.А. Володина. - М.: Финансы,

Казакова Н.А. Финансовый анализ: Учебник и практикум / Н.А. Казакова. – М.: Юрайт.

- 332с.

- 232с.

- 464с.

- 389с.

2002 года (в редакции от

- 288с.

- 502с.

Кабанцева Н.Г. Финансы / Н.Г. Кабанцева. Ростов-на-Дону: Феникс,

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ от

2016 г. М.: КноРус,

Киреева Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. – М.: Инфра-М,

– 213с.

Турманидзе Т.У. Финансовый анализ: Учебник / Т.У. Турманидзе. – М.: Юнити-Дана,

– 489с.

Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: ДиС,

Синицкая Н.Я. Финансовый менеджмент: Учебник и практикум. – 2-е изд. / Н.Я. Синицкая. – М.: Юрайт,

- 370с.

- 560с.

– 367с.

Анализ финансовой отчетности: Учебник / под ред. О.В. Антоновой, М.И. Друцкой, В.И. Ситниковой, В.В. Горбачевой, Т.К. Чугаевой, Т.Л. Лисицкой, Д.Н. Назарова, А.В. Остроухова. - М.: Инфра-М,

- 512с.

- 224с.

Бадмаева С.М. Бухгалтерский учет и анализ / С.М. Бадмаева. -СПб.: Питер,

Миронов М.Г. Финансовый менеджмент / М.Г. Миронов. - М.: ГроссМедиа,

Куприянова Л.М. Финансовый анализ: Учебное пособие / Л.М. Куприянова. – М.: Инфра-М,

- 768с.

Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами / И.А. Бланк. -М.: Омега-Л,

- 540с.

– 396с.

Экономика предприятия: Учебник / под ред. Аксенова А.П. - М.: КноРус,

– 435с.

Бобылева А.З. Управление в условиях неустойчивости финансово-экономической системы. Стратегия и инструменты / А.З. Бобылева. - М.: Издательство Московского Университета,

- 496с.

– 424с.

Шадрина Г.В. Экономический анализ. Теория и практика / Г.В. Шадрина. - М.: Юрайт,

- 351с.

- 258с.

Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / Е.В. Негашев. – М.: Инфра-М,

Ковалев В.В. Управление финансовой структурой фирмы. - М.: Проспект,

Бережная Е.В. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): Учебн. пособие / Е.В. Бережная, В.И. Бережной, О.Б. Бигдай. Инфра-М,

- 352с.

- 349с.

2014 года) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Гарант».

Анущенкова К.А. Финансово-экономический анализ: Учебно-практическое пособие / К.А. Анущенкова, В.Ю. Анущенкова. - М.: Дашков и Ко,

Попов В.М. Анализ финансовых решений в бизнесе / В.М. попов, С.Г. Млодик, А.А. Зверев. - М.: Кнорус,

Беспалов М.В. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: Учебн. пособие / М.В. Беспалов, И.Т. Абдукаримов. – М.: Инфра-М,

- 144с.

- 144с.

– 432с.

- 512 с.

Хиггинс Роберт С. Финансовый анализ. Инструменты для принятия бизнес-решений / Хиггинс Р.С. - М.: Вильямс,

- 432с.

Гражданский кодекс РФ. Части 1-4 по состоянию на

Антикризисное управление. Теория и практика: Учебн. пособие для студентов вузов / под ред. В.Я. Захарова, А.О. Блинова, Д.В. Хавина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,

Ильин В.В. Финансовый менеджмент: Учебник / В.В. Ильин. М.: Омега-Л,

- 336с.

Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: Учебник / Т.И. Григорьева. – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт,

Данилин В.И. Финансовый менеджмент. Категории, задачи, тесты, ситуации: Учебн. пособие / В.И. Данилин. - М.: Проспект,

Бороненкова С.А. Комплексный финансовый анализ в управлении предприятием: Учебное пособие / С.А. Бороненкова, М.В. Мельник. – М.: Форум,

Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник / А.Н. Жилкина. - М.: Инфра-М,

- 304 с.

Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. Учебн. пособие / Т.В. Филатова, П.Н. Брусов. - М.: КноРус. -