Каталог › Экономика: исследование и анализ › Международный лизинг

Международный лизинг

международный лизинг экономическая эффективность лизинговые операции ООО "Равиоли" анализ показателей
Заказать готовую работу
📄 72 страницы страниц
📅 год
💰 4 350 руб. ₽

Содержание

Введение

  1. Актуальность проблемы международного лизинга
  2. Цель исследования и задачи анализа
  3. Объект и предмет исследования
  4. Методологическая база и применяемые методы

Глава 1. Основы международного лизинга как финансового механизма

  1. Принципы и предпосылки формирования международного лизинга
  2. Экономическая классификация и структурное содержание лизинговых операций
  3. Применение международного лизинга в инвестиционной деятельности: практическая перспектива

Глава 2. Практический разбор лизинговой сделки компании ООО "Равиоли"

  1. Организационный портрет предприятия ООО "Равиоли" с учетом отраслевых особенностей
  2. Анализ ключевых экономических индикаторов и обоснование необходимости обновления оборудования
  3. Расчет лизинговых платежей и сравнительный анализ лизинга с кредитными инструментами

Глава 3. Проблемы и тренды развития международного лизинга в РФ

  1. Факторы, осложняющие динамику международного лизинга
  2. Совершенствование таможенного регулирования для усиления лизинговых потоков
  3. Использование международного лизинга в инвестиционных проектах: вызовы и перспективы

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Международный лизинг представляет собой форму финансового лизинга, в рамках которой взаимодействуют лизинговые компании и хозяйствующие субъекты, принадлежащие различным зарубежным государствам. Такая деятельность характеризуется высокой степенью сложности, так как в ней одновременно отражаются процессы международного перемещения капитала, передачи технологий, торговли товарами и услугами, что позволяет рассматривать ее как самостоятельное направление в сфере мирового бизнеса.

В юридическом аспекте применение международного лизинга регулируется, в частности, нормами права Российской Федерации и положениями «Конвенции УНИДРУА о международном финансовой аренде (лизинге) 1988 года». На сегодняшний день на мировом рынке лизинговых услуг задействовано порядка 100 стран, а активное участие в развитии данного направления обеспечивается как национальными, так и международными ассоциациями, способствующими гармонизации стандартов и практик.

Лизинговые отношения подразделяются на виды по ряду критериев:

  1. Объект лизинга: определяется характер лизингового имущества;
  2. Продолжительность сделки: охватывает сроки использования объекта;
  3. Условия амортизации: регламентируют порядок списания стоимости имущества;
  4. Организационная форма сделки: учитывает специфику оформления отношений;
  5. Объем обслуживания: варьируется в зависимости от комплектации услуг;
  6. Тип лизинговых платежей: определяет схему финансирования сделки;
  7. Способ финансирования: отражает особенности привлечения капитала.

Преимущества международного лизинга выражаются в его доступности для малых и средних предприятий, для которых получение банковского кредита часто оказывается затруднительным. Лизинговые платежи включаются в себестоимость продукции и не облагаются налогом, а суммарная стоимость лизингового имущества не формирует кредитную задолженность на балансе арендатора. Однако, как и любой инструмент финансовых операций, лизинг имеет и свои недостатки, что требует внимательного анализа применяемых сделок.

В качестве примера рассмотрена сделка по приобретению оборудования ООО "Равиоли" через лизинговые отношения с итальянской компанией. Анализ технико-экономических и финансово-хозяйственных показателей предприятия за 2009–2011 годы выявил как положительную динамику по ряду метрик, так и наличие негативных тенденций, указывающих на неэффективное использование производственных мощностей. Таблица ниже иллюстрирует ключевые коэффициенты, изменения которых отражают состояние основных средств предприятия:

Показатель 2009–2010 2010–2011
Коэффициент обновления и прироста основных средств Снижение Увеличение
Коэффициент износа и фондоемкость Снижение Увеличение
Коэффициент выбытия и годности, фондоотдача Рост Снижение

Результаты анализа свидетельствуют, что на рост производственных мощностей предприятия влияют такие факторы, как установка современного оборудования взамен устаревших или аварийных единиц, ввод новых мощностей, модернизация технологических узлов, а также организация эффективного ремонтно-технического обслуживания.

Список литературы

- Winter. - P.

Herst A.C.C. Lease or Purchase: Theory and Practice. - Massachusetts: Kluwer-Nijhoff Publishing,

Международный лизинг. Модельный договор. Комментарии. [Электронный ресурс]: М., -

Лещенко М.И. Международная практика лизинга: Учебное пособие для студентов. – М.: МГИУ,

Edwards J.S.S. and Mayer C.P. Leasing, taxes, and the cost of capital // Journal of Public Economics. -

- No.

– 414с. (265-

Правовая природа и проблемы классификации договора финансовой аренды (лизинга) / А.Ивашкин //Хоз-в и право. –

– 184 с.

Bayless M.E. and Diltz J.D. Corporate debt, corporate taxes and leasing // Managerial and Decision Economics . -

Международный финансовый лизинг в России: вопросы определения, возникновения, заявления и контроля таможенной стоимости / О.А. Овчинникова// Таможня – инструмент развития экономики: Сб. материалов научно-практической конференции. – М,

– 688 с.

– 189с. – Рек. УМО

Особенности международного лизинга [Электронный ресурс]: М., -

– с.73-76

- 289 p.

- Режим доступа: http://www.esp-izdat.ru/article=1327

Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст] : офиц. текст. – М. : Омега,

- P.

Gutman E. and Yagil J. Leasing and the US 2006 tax reform act // Journal of Business Finance & Accounting. -

- Режим доступа: http://www.bankworld.ru/lizing/mezhdunarodnyi-lizing

- №

htm

88 (по состоянию на

Тенденции развития лизинга [Электронный ресурс]: Самара, -

Красавина, Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения [Текст] / Л.Н. Красавина – М.: "Финансы и статистика",

Лизинг: мировая практика и российский опыт [Электронный ресурс]: М., -

- Режим доступа: http://www.veksfp.ru/biddingcredit

Loewenstein M.A. and McClure J.E. Taxes and financial leasing // Quarterly Review of Economics and Business.-

Ericson C.W. and Wakeman L.M. Determinants of corporate leasing policy // Journal of Finance. -

– №

1998 № 16-ФЗ.// Федеральные Законы РФ. –

- Режим доступа: http://www.6pl.ru/form/mlmdl_k.htm

Международный лизинг. Банки России [Электронный ресурс]: М., -

-P.

"Фб-лизинг" на первой международной конференции "лизинг в Европе: опыт и новые тенденции" [Электронный ресурс]: Уфа, -

-P.

- No.

- Режим доступа: http://www.gradient-alpha.ru/press/publication/777

- Winter. - P.

Adams M. and Hardwick. P. Determinants of the leasing decision in United Kingdom listed companies // Applied Financial Economics. -

Лизинг в современных условиях [Электронный ресурс]: С.-П., -

Философова Т.Г.Лизинг. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана,

Конвенция УНИДРУА "О международном финансовом лизинге" от

Бризицкая, А.В. Международные валютно–кредитные отношения [Текст] / А.В. Бризицкая. – Владивосток: ДВГУ,

Лизинговый бизнес: роль международных организаций / Н. Миронова // Международная экономика. –

Лизинг и закон// Экономический вестник [Электронный ресурс] /Электронный журнал. – М.,

- Режим доступа: http://www.fin-monitoring.ru/2010-03-07-08-21-04/155-2010-03-22-05-53-19

-Spring.-P.

-No.

- Режим доступа: http://www.stroy-sfo.ru/fin/fin_

Совершенствование таможенного регулирования для развития международного лизинга в России / М.П. Павлова //Таможня – инструмент развития экономики: Сб. материалов научно-практической конференции. – М,

Levy H. and Samat M. Leasing, borrowing, and financial risk // Financial Management. -

.

- No.

1998 г. №164-ФЗ //Федеральные Законы РФ. –

Международные валютно-кредитные отношения: учеб. Пособие /Г.Л. Авагян, Ю.Г. Вешкин – М.: Экономистъ,

- September. - P.

Дякин Б.Г. Бизнес в мирохозяйственной сфере: некоторые направления и формы: понятие лизинга. Особенности международных лизинговых операций. В учебнике: Международные экономические отношения./ Под ред. проф. В.Е.Рыбалкина. – М.: Юнити,

Кирилловых A.A. Правовые основы лизинга: Учебно-практическое пособие. – М.: Юстицинформ, 2009 – 276 с.

О присоединении РФ к конвенции УНИДРУА "О международном финансовом лизинге" [Текст]: Федеральный закон от

Особенности бухгалтерского учета и таможенного оформления международного лизинга / Г.Л. Сидоренко// Таможенное регулирование. Таможенный контроль. –

-P.

Bierman H. Buy versus lease with an alternative minimum tax // Financial Management. -

– с. 40-46

– с.14-21

– с.65-69

О финансовой аренде (лизинге) [Текст]: Федеральный закон от

– с.33-40

php

- №

- Режим доступа: http://www.leasingforum.ru/release.php?id=218

- Режим доступа: http://vlizinge.ru/landlaw.html

— 191 с.

Steele A. Different equation solutions to the valuation of lease contracts // Journal of Financial and Quantitative Analysis. -

-July.-P.

Международные лизинговые операции: Учеб. Пособие /Н.Ю. Радыгина. – М.: Экономистъ,

Правовое регулирование лизинговых отношений [Электронный ресурс]: М., -

Вопросы и ответы

Каковы теоретические основы, включающие принципы, предпосылки, экономическое содержание и классификацию в сфере международного лизинга?
Теоретические основы международного лизинга представляют собой совокупность принципов и предпосылок, определяющих его развитие, а также экономическую модель, обосновывающую классификацию его форм. Концептуальные положения включают анализ функциональных характеристик и условий, способствующих распространению данного вида финансовых операций, что позволяет объективно оценивать потенциал и специфику его применения в экономике.
Что представляет собой международный лизинг в инвестиционной деятельности и каковы его ключевые экономические аспекты?
Международный лизинг в инвестиционной деятельности является инструментом, посредством которого предприятия привлекают оборудование и технологии на условиях аренды с последующим выкупом. Его ключевые экономические аспекты включают оптимизацию финансовых потоков, снижение риска при инвестировании в капитальные активы и повышение гибкости инвестиционных решений посредством распределения затрат во времени.
Как характеризуются организационные и экономические показатели, позволяющие оценить эффективность лизинговой сделки на примере операционной деятельности предприятия?
Организационные и экономические показатели характеризуются структурой и динамикой хозяйственной деятельности предприятия, что позволяет оценить эффективность лизинговой сделки. Анализ включает детальное рассмотрение организационной структуры, уровня затрат и динамики прибыльности, что обеспечивает комплексную оценку обоснованности принятия инвестиционного решения.
Как осуществляется расчет лизинговых платежей и в чем заключается методика сравнительного анализа лизинга и кредита при приобретении оборудования?
Расчет лизинговых платежей производится посредством применения математических моделей, учитывающих срок эксплуатации, остаточную стоимость и процентные ставки, что позволяет выработать оптимальные финансовые условия. Сравнительный анализ лизинга и кредита основывается на сравнении суммарных затрат, распределения финансовых потоков и влияния каждого инструмента на ликвидность предприятия, что позволяет объективно оценить их эффективность.
Какие ключевые проблемы развития международного лизинга в Российской Федерации выявляются и каким образом таможенное регулирование влияет на их преодоление?
Ключевые проблемы развития международного лизинга в Российской Федерации связаны с несовершенством нормативно-правовой базы, структурными ограничениями и недостатками в таможенном регулировании. Таможенное регулирование, будучи важным элементом внешнеэкономической политики, оказывает существенное влияние на условия трансграничных финансовых операций, что требует совершенствования процедур для создания благоприятной среды для развития данного сегмента рынка.
Каковы перспективы развития международного лизинга с учетом теоретических подходов и практических процедур, используемых в инвестиционной деятельности?
Перспективы развития международного лизинга определяются синтезом теоретических моделей и практических методов оценки эффективности инвестиционных проектов. Эти перспективы обуславливаются возможностью оптимизации финансовых структур, повышением конкурентоспособности предприятий и улучшением механизмов привлечения инвестиций, что способствует устойчивому развитию отрасли на глобальном уровне.
Какова роль анализа организационной характеристики предприятия в оценке эффективности лизинговых сделок?
Анализ организационной характеристики предприятия играет ключевую роль в оценке эффективности лизинговых сделок, так как позволяет выявить внутренние возможности и ограничения при реализации инвестиционных программ. Определение структуры управления, анализ текущей финансовой деятельности и оценка стратегического потенциала предприятия дают объективные данные, способствующие принятию обоснованных финансовых решений.

Похожие работы