Регулирование рассчётов с использованием банковских карт.

Содержание

1. Глава 1. Банковские платежные карты в системе безналичных расчетов

   1. Понятие и юридическая природа "банковских платежных карт" (определение и сущность в контексте безналичных расчетов)
   2. Классификация и функциональное назначение "банковских карт" в операционном процессе системы безналичных расчетов

2. Глава 2. Нормативная база и правовое обеспечение расчетных операций с банковскими платежными картами

   1. Юридический статус субъектов и участников сделок (участников правоотношений) с применением "банковских карт" при безналичных расчетах
   2. Технология выпуска, распространения и применения "банковских платежных карт" как составляющий элемент операционного процесса
   3. Анализ операций с использованием банковских карт в рамках установленной формы безналичных расчетов

3. Глава 3. Юридическая ответственность и правовые риски в операциях с банковскими платежными картами

   1. Сущность и модели правовой ответственности участников расчетных операций с применением банковских карт
   2. Правовые последствия и риски неправомерного использования "банковских карт" в системе безналичных расчетов

Процесс изготовления “иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами” включает как полное создание копий, так и частичные изменения, например, корректировку реквизитов (номера счета, печати, подписи, размера суммы и т.д.). В случае полного подделывания документы формируются без использования оригинальных образцов, а при частичном фальсифицировании – производится модификация подлинных экземпляров.

На практике выделяют следующие способы создания подделок:

1. полиграфический метод (печатание);
2. анаграфический метод (копирование);
3. репрографический способ;
4. электрографический способ (использование цветных ксероксов для фальшивомонетничества);
5. рисовальческий метод;
6. комбинированные способы и другие.

Понятие “сбыт” в судебной практике трактуется как безвозвратное отчуждение платежных документов посредством совершения противоправных сделок, что включает продажу, дарение, обмен и иные формы передачи. Такие документы могут передаваться умышленно, как за вознаграждение, так и без него, посредством продажи, проката, бесплатного распространения в рекламных целях, размещения в сети Интернет и прочих способов реализации. Более того, ими может осуществляться использование в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и подобных операциях.

Некоторые исследования предлагают рассматривать сбыт поддельных кредитных или расчетных карт, а также иных платежных документов, посредством аналогии с положениями ст. 186 УК РФ, где под оборотом понимается применение данных документов для оплаты товаров и услуг, размена, дарения, дачи взаймы, продажи и т.п., ссылаясь на Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. N 2 “О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг”.

Однако позиция, высказанная В.Г. Баяхчевым, заслуживает внимания, поскольку он указывает на существенную разницу: при сбыте поддельных денежных знаков имущество переходит во владение другого лица, тогда как при использовании кредитных или расчетных карт сам документ остаётся в распоряжении изготовителя или незаконного держателя, что допускает его дальнейшее использование.

В целом, сбыт поддельных кредитных или расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, следует трактовать как преднамеренную передачу их другим лицам, осуществляемую возмездно или безвозмездно (например, посредством продажи, дарения, обмена и т.д.). При этом необходимо отметить, что данного состава преступления не охватывается присвоение средств через данные документы и причинение ущерба их законному владельцу, что дополнительно квалифицируется как хищение.

Список литературы

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2009 – 528с;

Лукашов Р. В. Формирование подразделения внутреннего аудита в российском банке. Серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов. / Р. В. Лукашов – М.: Маркет ДС, 2009 - 96 с.;

N

;

Письмо Банка России от 10 июня 2005 г. N 85-Т "О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт"// Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

Ануреев С. В. Платежные системы и их развитие в России. / С.В. Ануреев – М.: Финансы и статистика, 2004 - 288 с.;

Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, (утв. Банком России

;

Болотский Б.С., Гильмутдинов А.Р., Ларичев В.Д., Солдатченков В.С., Щерба С.П. Фальшивые деньги. Фальшивомонетничество / Под общ. ред. проф. В.Д. Ларичева. М.: Экзамен,

572 с.;

С.

Брюков В.Г. Межрегиональные различия на рынке платежных карт России. / В.Г. Брюков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2009, N 6;

Банковское дело: Учебник / Под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ,

Письмо Государственного таможенного комитета РФ от 30 декабря 2002 г. N 01-37/517-41 "О применении микропроцессорных банковских карт Сбербанка России (сберкарт)" // Справочно-информационная система Консультант–Плюс»; Научная и специальная литература

С. 493 -

Фальковская Я.М. Механизм проведения кредитных операций. / Я.М. Фальковская Я.М. // Законы России: опыт, анализ, практика, 2008, N 10; Прочие источники

Семилютина Н.Г. Российский рынок финансовых услуг (формирование правовой модели). - М.: Волтерс Клувер,

Сергеева А. Производим расчеты с использование пластиковых карт. / А. Сергеева // Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение, 2009, N 1;

;

Кузнецова М.С. Расчеты электронными деньгами. / М.С.Кузнецова // Российский налоговый курьер, 2008, N 18;

Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. / М.И. Брагинский, В.В. Витрянский – М.: Статут, 2006 – 408с.;

Романова К.А. Платежные системы. / К.А.Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1;

;

Жаровская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жаровская. – М.: Омега-Л, 2009 – 325с.;

Денежные переводы и прием платежей. Бизнес-энциклопедия. – М.: Маркет ДС, 2010 - 516 с.;

Скогорева А. Платежные системы – спорт за место под солнцем. / А. Скогорева // Банковское обозрение, №10, 2007;

;

Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации"// Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

;

Демчев И.А. Стандарты дизайна и современные технологии изготовления платежных карт. / И.А.Демчев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2009, N 1;

С.

Демидович Ю.В. Совершенствование платежно-расчетных отношений и национальные платежные системы. / Ю.В. Демидович // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 9;

Жульев А.С. Расчеты с использованием банковских карт как самостоятельная форма безналичных расчетов: гражданско-правовой аспект: Дис. ... канд. юрид. наук. Волгоград,

;

Ерохина М.Г. Банковские карты и операции, совершаемые с их использованием // Вестник Российского государственного университета им. И. Канта. Вып.

Серебряков С.В. Риски использования пластиковой карты и их минимизация. / С.В. Серебряков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 4;

Налоговый Кодекс РФ // Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

N

;

Сергеева Э.В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект. / Э.В. Сергеева // Банковское право, 2008, N 3;

С. 19;

Лопатин В.А. Совершенствование бизнес – процессов. / В.А. Лопатин // Управление в кредитной организации, 2009, N 4;

Англо-русский толковый словарь «Термины международной практики безналичных расчетов». - М.: ООО Рекон Интернешнл,

Кузнецов В. А., Шамраев А. В., Пухов А. В. Предоплаченные инструменты розничных платежей - от дорожного чека до электронных денег. Серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов. / В. А. Кузнецов, А. В. Шамраев, А. В. Пухов – М.: Маркет ДС, ЦИПСиР, 2008 - 304 с.;

Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"// Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

Пашкова А.В. Российский рынок пластика: стратегия выживания. / А.В. Пашкова // Банковский ритейл, 2009, N 3;

Мельникова Ю.А. Аптека принимает к оплате пластиковые карты: документальное оформление операций // Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение.

Воронцова С.В. Проблемы определения потерпевшего и размера гражданского иска при расследовании преступлений, совершенных в сфере электронных расчетов и платежей // Налоги.

;

Т.

Пухов А.В. Системы электронных платежей. / А.В.Пухов // Банковский ритейл, 2008, N 3;

Коваленко Г.Н. Состояние и перспективы карточного бизнеса. / Г.Н. Коваленко // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009, N 6;

С.

N

N

С. 41 – 54;

Р. 25 -

Копытин В.Ю. Новые тенденции развития розничных платежных услуг. / В.Ю. Копытин // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2010, N 1;

Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Принципы функционирования электронных систем. / Н.В. Калистратов, В.А. Кузнецов, А.В. Пухов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 7-8;

Пластиковые карты. / под ред. Л.В. Быстрова – М.: Издательский дом БДЦ-Пресс, 2004 – 452с.;

С. 55 – 64;

Исаев Р.А. Бизнес – архитектура и системы управления банком. / Р.А. Исаев // Управление в кредитной организации, 2009, N 4;

;

Авдеев В. Расчеты банковскими картами. / В. Авдеев // Аудит и налогообложение, 2009, N 2;

С.

2004 N 266-П) (ред. от

Платежные карты. Бизнес-энциклопедия. Серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов. – М.: Издательство: Маркет ДС, 2008 - 764 с.;

Bergman М.А. Payment system efficiency and pro-competitive regulation // Penning - ochvalutapolitik.

Калистратов Н. В., Пухов А. В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. Серия: Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов. / Н. В. Калистратов, А. В. Пухов – М.: Маркет ДС, ЦИПСиР, 2009 - 248 с.;

Усоскин В.М. Платежные системы: эволюция и риск – менеджмент. / В.М.Усоскин // Международные банковские операции, 2006, N 2;

Занин Т.В. О правовой природе расчетов с использованием платежных карт // Вестник ТГТУ.

Уголовный Кодекс РФ // Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

N

Гриб В.В. : Маркетинговое планирование как составная часть стратегического управления банком. / В.В. Гриб // Налоги (журнал), 2007, N 3;

С. 65 – 67;

Романова К.А. Платежные средства. Банковские карты. / К.А.Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1;

Письмо Банка России от 10 июня 2005 г. N 86-Т "О составлении и предоставлении отчетности кредитных организаций" // Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

N

Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Деньги и регулирование денежного обращения. Серия: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований (альманах). - М.: Финансы и статистика, 2002 - 224 с.;

// Вестник Банка России", N 17,

Романова К.А. Платежные средства. Банковские продукты. / К.А. Романова // Организация продаж банковских продуктов, 2009, N 1;

Нудель С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных карт либо расчетных карт и иных платежных документов. / С.Л. Нудель // Банковское право, 2010, N 3;

Криворучко С.В. Трансформация платежных систем: необходимость и способы. / С.В. Криворучко // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2009, N 3;

Серебряков С.В. Как выйти на рынок пластиковых карт: компоненты успешного старта // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.

С.

С. 17 – 26;

;

Копытин В.Ю. Обзор платежных систем Европейского Союза. / В.Ю. Копытин // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 11;

Системы информационной безопасности в банке: текущая практика и тенденции. / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, М.К. Чокпаров // Управление в кредитной организации, 2009, N 3;

Кузнецова А.В. Развитие системы обращения банковских пластиковых карт в России: Дис. ... канд. экон. наук. Ульяновск,

С.

Ищенко С.В. Государственно-правовое регулирование обращения банковских карт в Российской Федерации // Право и экономика.

Гражданский Кодекс РФ // Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

2005 N

Банковское дело: Учеб. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.,

Буздалина Е., Колоскова Л. Предоставление услуг с использованием банковских карт в Московском регионе // Банки и деловой мир.

Коваленко Г.Н. Новые возможности на рынке банковских карт. / Г.Н. Коваленко // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2009, N 5;

97 г. // Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

Молодыко К.Ю. Незаконные операции с картами международных платежных систем: проблемы судебного доказывания. / К.Ю. Молодыко // Международные банковские операции, 2008, N 5;

Рощина В.Ф. Новый порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях. / В.Ф.Рощина // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2008, N 5;

Сильвестрова Т. Расчеты с использованием банковских карт // Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение.

N

С. 22 – 25;

96 г. // Справочно-информационная система Консультант–Плюс»;

Закон «О банках и банковской деятельности в РФ" № 17-ФЗ от

N

Гуфан К. Ю., Иванков М. П. Безопасность и эффективность электронных платежных систем в сети Интернет. / К. Ю. Гуфан, М. П. Иванков – М.: Московские учебники - СиДиПресс, 2007 - 236 с.;

;

Феоктистов И.А., Минаков В.Ю. Пластиковые карты. / И.А. Феоктистов, В.Ю. Минаков – М.: "ГроссМедиа", 2006 – 70с.;

Всяких Ю.В. Пластиковые карты как инструмент наличного и безналичного оборота денег: Дис. ... канд. экон. наук. Краснодар,

Смирнов Е.Е. Банки в условиях кризиса: ставки делаются на оптимальные решения. / Е.Е. Смирнов // Управление в кредитной организации, 2009, N 4;

Инструкция ЦБ «О порядке регулирования деятельности банков» № 1 от

Коваленко Г.Н. Стратегии выхода банковской системы из кризиса. / Г.Н. Коваленко // Управление в кредитной организации, 2009, N 3;

Куриленко М.В. Сокращение операций с наличными денежными средствами. / М.В. Куриленко // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях, 2009, N 16;

;

N N 1 -

Криворучко С. В. Платежные системы. Серия: Университетская серия. / С. В. Криворучко – М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2010 - 176 с.;

Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. / И.А. М.: Статут,

Парфенов К. Особенности кассовых операций в банках. / К. Парфенов // Бухгалтерия и банки, 2008, N 11;

Карчевский С.П. Платежные системы: понятие структура, типология и принципы построения. / С.П.Карчевский // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2007, N 4;

Хомякова Л. И. Единая платежная система стран Европейского Союза. / Л. И. Хомякова – М.: Ладомир, 2006 - 140 с.; Периодические источники

Будицкий А.Е. Влияние факторов развития банковской системы России на оценку стоимости банка. / А.Е. Будицкий // Управление в кредитной организации, 2009, N 3;

Буторин А.Е. Банковские карты: проблемы правового регулирования // Юридическая работа в кредитной организации.

Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: Учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. - М.: КноРус,

(Зарегистрировано в Минюсте РФ

Демчев И.А. Карточные продукты международных платежных систем и услуги на их основе. / И.А.Демчев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2008, N 5, 6;