Каталог › Финансовый менеджмент: анализ и практика › Управление денежными потоками организации

Управление денежными потоками организации

логистика оптимизация денежные потоки управление эксплуатация
Заказать готовую работу
📄 98 страниц страниц
📅 год
💰 4 350 руб. ₽

Содержание

Введение

  1. Обоснование актуальности исследования денежных потоков в деятельности организации
  2. Формулировка цели дипломной работы
  3. Постановка задач исследования
  4. Определение объекта и предмета исследования
  5. Описание применяемых методов анализа и планирования

Глава 1. Теоретические основы учета и регулирования денежных потоков организации

  1. Понятие, классификация и разновидности денежных потоков
    Изучение сущности денежных потоков, их видов и методик группировки.
  2. Факторы формирования денежных потоков и аналитический подход
    Анализ влияния внутренних и внешних факторов, формирование комплексной модели оценки.

Глава 2. Методологические подходы к оптимизации и прогнозированию денежных потоков

  1. Стратегии управления и оптимизации денежных потоков
    Изучение методов оптимизации и применения управленческого учета для повышения эффективности.
  2. Прогнозирование и оценка эффективности денежных потоков
    Практическое применение количественных методов, разработка модели прогнозирования и оценки.

Глава 3. Практический анализ денежных потоков на примере ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС»

  1. Общая характеристика предприятия
    Краткое описание деятельности ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС» и анализ структуры организации.
  2. Анализ финансовой отчетности и движение денежных средств
    Оценка бухгалтерского баланса, Отчёта о прибылях и убытках, Отчёта о движении денежных средств, выявление тенденций и динамики.
  3. Оценка платежеспособности и выработка рекомендаций по управлению
    Детальный анализ уровня финансовой устойчивости, построение системы планирования денежных потоков по отдельным видам.

Заключение

  1. Подведение итогов исследования и обоснование результативности предложенных методик
  2. Перспективы дальнейших исследований в области управления денежными потоками

Список литературы

  1. Основные методические пособия по управленческому учёту
  2. Монографии по теории денежных потоков
  3. Статьи из профильных научных журналов
  4. Аналитические отчёты и нормативная база в сфере финансового менеджмента

Приложения

  1. Приложение А. Бухгалтерский баланс ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2007 год
  2. Приложение Б. Отчёт о прибылях и убытках ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2007 год
  3. Приложение В. Отчёт о движении денежных средств ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2007 год
  4. Приложение Г. Бухгалтерский баланс ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2008 год
  5. Приложение Д. Отчёт о прибылях и убытках ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2008 год
  6. Приложение Е. Отчёт о движении денежных средств ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2008 год
  7. Приложение Ж. Бухгалтерский баланс ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2009 год
  8. Приложение З. Отчёт о прибылях и убытках ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2009 год
  9. Приложение И. Отчёт о движении денежных средств ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС», 2009 год

Оптимизация процессов движения грузов требует системного регулирования объёмов поставляемой продукции и отгружаемых заказов, что позволяет обеспечить полное заполнение транспортных средств, таких как «Газель». В данной схеме основное внимание уделяется оперативному планированию поставок и координации между отделами, что способствует минимизации незагруженных поездок и повышению эффективности логистических операций. Так, отдел поставок совместно с отделом продаж должен заранее определять объёмы заказов, чтобы обеспечить максимальную загрузку транспорта, включая доставку продукции нескольким покупателям, расположенным в географически близких точках.

Кроме того, стратегия оптимизации денежного потока предполагает реализацию неиспользуемых основных фондов, таких как оргтехника и транспортные средства, находящихся на балансе ООО «Онлайн-Сервис». Продажа данных активов по рыночной цене позволит организации:

  1. увеличить прочие доходы за счёт поступлений от реализации основных средств,
  2. повысить чистую прибыль за вычетом расходов, связанных с доставкой.

В таблице 22 приведены основные фонды, не используемые в операционной деятельности, с указанием их рыночной стоимости:

Наименование Количество Цена (рыночная, продажная) Сумма
Автомобиль Газель 1 185 185
Компьютер 2 8 16
Сканер 1 3 3
Стол компьютерный 2 12 24
ИТОГО 6 х 228

Кроме того, наличие залежалой продукции на складе вынуждает ООО «Онлайн-Сервис» реализовывать товар даже по цене ниже рыночной, что позволит ускорить оборот денежных средств. Прогностический отчёт о движении денежных средств на 2010 год основан на планах увеличения объёмов продаж, реализации инвестиционной и финансовой стратегии, а также предложенных мерах по оптимизации денежных потоков.

Согласно запланированному объёму продаж, который на 15% превышает достижение 2009 года, ожидается, что реализация составит 28217 тыс. руб. При этом себестоимость товаров при уровне 72% от объёма реализации достигает 21240 тыс. руб., где структура затрат распределяется следующим образом:

  1. закупка товаров и материалов – 15106 тыс. руб.,
  2. заработная плата сотрудников – 4215 тыс. руб.,
  3. оплата налогов – 699 тыс. руб.,
  4. прочие расходы – 1220 тыс. руб.

Особое внимание уделяется сокращению срока коммерческого кредита, что, по оценкам, повысит операционный денежный поток на 25% от дебиторской задолженности 2008 года, эквивалентно сумме 398 тыс. руб. Такая мера, наряду с разработанными стратегиями управления дебиторской задолженностью, способствует укреплению финансовой устойчивости организации.

Список литературы

Прогнозирование и методы оценки денежных потоков организации

МЕТОДИКА АНАЛИЗА И ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОРГАНИЗАЦИИ

ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

Направления оптимизации денежных потоков организации

Краткая характеристика организации

Оценка финансового состояния и уровня платежеспособности предприятия

Анализ основных показателей движения денежных потоков организации

Факторы, влияющие на денежные потоки организации

Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками организации

АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРИМЕРЕ ООО «ОНЛАЙН-СЕРВИС»

Понятие и виды денежных потоков

Планирование денежных потоков предприятия в разрезе отдельных их видов ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Приложение А Бугхалтерский баланс ООО «Онлайн-Сервис», 2007 год Приложение Б Отчёт о прибылях и убытках ООО «Онлайн-Сервис», 2007 год Приложение В Отчёт о движении денежных средств ООО «Онлайн-Сервис, 2007 год Приложение Г Бугхалтерский баланс ООО «Онлайн-Сервис», 2008 год Приложение Д Отчёт о прибылях и убытках ООО «Онлайн-Сервис», 2008 год Приложение Е Отчёт о движении денежных средств ООО «Онлайн-Сервис, 2008 год Приложение Ж Бугхалтерский баланс ООО «Онлайн-Сервис», 2009 год Приложение З Отчёт о прибылях и убытках ООО «Онлайн-Сервис», 2009 год Приложение И Отчёт о движении денежных средств ООО «Онлайн-Сервис, 2009 год

Сущность и задачи управления денежными потоками организаций

Оценка состояния денежных потоков организации

Методы управления денежными потоками

Направления оптимизации денежных потоков предприятия

Вопросы и ответы

Какова экономическая сущность и роль денежных потоков в деятельности организации?
Экономическая сущность денежных потоков определяется их функцией как движущей силы финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения устойчивости и ликвидности организации. Денежные потоки способствуют поддержанию операционной деятельности, инвестиционному финансированию и стратегическому развитию, что обеспечивает своевременное принятие управленческих решений и улучшение финансовых показателей.
Что понимается под понятием денежных потоков и какие виды денежных потоков выделяются?
Понятие денежных потоков охватывает процессы, связанные с поступлением и расходованием денежных средств в рамках финансовой деятельности организации. Выделяют операционные, инвестиционные и финансовые потоки, каждый из которых характеризует определённое направление движения средств и отражает специфику отдельных аспектов хозяйственной деятельности предприятия.
Каковы основные задачи управления денежными потоками организаций и какие факторы на них влияют?
Задачи управления денежными потоками включают систематизацию, планирование и контроль поступлений и расходов денежных средств для обеспечения финансовой устойчивости. Управление направлено на поддержание ликвидности, оптимизацию расходов и привлечение необходимых ресурсов. На денежные потоки влияют как внутренние факторы, определяемые стратегией и оперативным управлением, так и внешние – рыночные условия, налоговая политика и экономическая конъюнктура.
Какие методы используются для анализа и планирования денежных потоков организации, и в чем заключаются направления их оптимизации?
Анализ и планирование денежных потоков осуществляются с использованием методов финансового анализа, бюджетирования, моделирования сценариев и прогностической оценки. Оптимизация денежных потоков предполагает совершенствование структуры движения средств, снижение операционных затрат и повышение эффективности использования финансовых ресурсов, что позволяет повысить общую рентабельность и устойчивость предприятия.
Каким образом осуществляется анализ денежных потоков с оценкой финансового состояния и обоснованием решений по их оптимизации?
Анализ денежных потоков производится путем детальной оценки характеристик финансовой деятельности организации, включая анализ основных показателей движения денежных средств. В процессе исследования учитываются как уровни ликвидности и платежеспособности, так и факторы, влияющие на динамику финансовых потоков. Обоснование решений базируется на выявлении сильных и слабых сторон финансовой структуры, что позволяет разработать конкретные меры по оптимизации управления денежными потоками.
Какую роль играют бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении денежных средств в оценке финансового состояния предприятия?
Бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении денежных средств являются основными финансовыми инструментами, обеспечивающими всестороннюю оценку состояния предприятия. Они предоставляют детальную информацию о финансовых результатах, структуре активов и обязательств, а также о динамике движения денежных средств. Систематический анализ данных документов позволяет выявить ключевые аспекты финансовой устойчивости и обосновать принятие стратегически важных управленческих решений.

Похожие работы