Современные формы финансирования внешнеторговой деятельности предприятия (на примере предприятия, осуществляющего ВЭД)

Содержание

Введение

1. Обоснование актуальности исследования, формулировка цели, постановка задач, определение объекта и предмета, а также описание применяемых методов исследования в рамках анализа «финансирования внешнеэкономической деятельности предприятия».

Глава 1. Теоретическая база и нормативно-правовые рамки внешнеэкономической деятельности предприятия

1. Понятие и сущностная характеристика внешнеэкономической деятельности предприятия
2. Нормативно-правовое обеспечение регулирования ВЭД в РФ
3. Проблематика и специфические задачи финансирования внешнеэкономической деятельности

Глава 2. Анализ форм и методов финансирования внешнеэкономической деятельности

1. Фундаментальные и классические модели финансирования ВЭД
2. Альтернативные и инновационные способы привлечения средств для внешнеэкономической деятельности
3. Специфика и тонкости финансирования импортных операций

Глава 3. Расчетно-аналитическое обоснование выбора форм финансирования ВЭД на примере ОАО «Реактив»

1. Технико-экономический анализ деятельности ОАО «Реактив»
2. Подбор вариантов финансирования направлений ВЭД в 2016 году
3. Оценка прогнозируемых финансовых показателей в процессе реализации выбранных схем финансирования

Заключение

1. Выводы по результатам изучения теоретической базы, анализа форм финансирования и практического обоснования на примере ОАО «Реактив».

Список используемой литературы

1. Полный перечень источников, нормативных документов и литературных трудов, использованных в исследовании.

Схема финансирования внешнеторгового контракта, представленная на рисунке 3.1, предусматривает краткосрочное обеспечение поставок товаров с быстрой оборачиваемостью и закупку оборудования с целью получения рассрочки на срок до 1,5 лет. Механизм основан на использовании документарного аккредитива с постфинансированием, что позволяет оптимизировать взаимодействие между участниками сделки.

Основными инструментами, применяемыми в данном механизме, являются:

1. Документарный аккредитив с постфинансированием или дисконтированием;
2. Документарный аккредитив с отсрочкой платежа, подтвержденный иностранными банками;
3. Краткосрочная гарантия или резервный аккредитив (Stand-by).

После истечения срока действия аккредитива «Новикомбанк» переводит всю сумму средств в пользу финансирующего банка. Рассмотрены два варианта реализации сделки. Вариант 1 предусматривает оплату товара авансовым платежом за счет кредита, предоставляемого «Новикомбанк», с начислением 10%-ных годовых процентов, при этом сумма аванса составляет $300,000.00 и дополнительно взимается комиссия в размере $300.00 за авизование гарантии возврата авансового платежа иностранного банка, что в совокупности дает сумму $300,300.00.

Вариант 2 основывается на импортном документарном подтвержденном аккредитиве, финансируемом иностранным банком. Здесь предоставляется кредит «Новикомбанк» под 2% годовых на период финансирования, сумма которого равна $60,000.00, при этом дополнительно взимаются комиссии за открытие аккредитива и проверку документов ($16,000.00), комиссия иностранного банка за подтверждение аккредитива (0,5% годовых – $1,250.00) и проценты иностранного банка по схеме финансирования (расчет по ставке LIBOR + 0,5%, что составляет $111,000.00). Итоговая сумма равна $188,250.00, что обеспечивает экономическую выгоду в размере $112,050.00.

Реализация сделки происходит по поручению клиента: «Новикомбанк» выпускает аккредитив, подтверждаемый иностранным банком («инобанк»). Оплата экспортёру осуществляется по предоставляемым отгрузочным документам, которые тщательно проверяются «инобанком» на соответствие условиям аккредитива, согласованным всеми сторонами. Такой подход минимизирует риск возникновения споров между импортером и экспортёром и гарантирует своевременное получение оплаты. При этом «инобанк» предоставляет рассрочку платежа «Новикомбанку», которая затем передается импортеру. Погашение задолженности осуществляется поэтапно – сначала импортером перед «Новикомбанком», а затем самим банком перед «инобанком».

Условия получения финансирования включают наличие действующего внешнеторгового контракта, подтвержденную кредитоспособность импортёра, наличие ликвидного обеспечения и поручительства собственников компании. Кроме того, реальное функционирование в отрасли должно составлять не менее двух лет, а минимальная сумма сделки – 100 000 евро или эквивалент в иной валюте. В случае финансирования контракта с российским дистрибьютором иностранного производителя необходимо подтверждение факта пересечения товаром границы РФ. Срок финансирования устанавливается до 1,5 лет с возможностью отсрочки начала возврата заемных средств при индивидуальном рассмотрении запроса клиента. Предмет залога также включает ликвидное обеспечение, в частности, закупаемое оборудование.

Список используемой литературы

– 268 с.

2009 N

- Ч.

- 320 с. - (Учебный курс: кратко и доступно).

Прокушев, Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учебник. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К*»,

- 288 с.

-671с.

- 320 с.

(с изм. и доп., вступающими в силу с

Свинухов В.Г. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности. – М.: Магистр,

Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Л.Е. Стровский [и др.]; под ред. Л.Е. Стровского. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,

-589 с. - (Homofaber).

- 474 с.

Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учеб.для вузов / под ред. Л.Н. Красавиной. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:Финансы и статистика,

Борисов, Е.Ф. Экономика: учеб. / Е.Ф. Борисов. - М.: Проспект,

Михайлов Д.М Мировой финансовый рынок: Тенденции и инструменты. – М.: Экзамен,

- Ч.

- 448 с.

Мировая экономика и международные экономические отношения:в 2 ч.: учебник / под ред. Р.И. Хасбулатова. – М.: Гардарики,

- 488 с.34

Розенберг М.Г. Контракт международной купли-продажи. Современная практика заключения. Разрешение споров. - М.: Книжный мир,

- 512 с.

- 461с.

Масюкова Т.Д. Учебно-методические материалы по теме Специализации «Финансовое обеспечение внешнеэкономической деятельности» (место, роль и ответственность коммерческих банков). – М.: ВАВТ,

Михайлушкин, А.И. Международная экономика: теория и практика: учебник для вузов / А.И. Михайлушкин, П.Д. Шимко - Спб.: Питер,

Попов, С.Г. Внешнеэкономическая деятельность фирмы. Особенности менеджмента и маркетинга: учеб.пособ./ С.Г. Попов. - М.:«Ось-89»,

"Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (принят ГД ФС РФ

"О валютном регулировании и валютном контроле" (принят ГД ФС РФ

Колесов, В.П. Международная экономика: учебник для вузов /В.П. Колесов, М.В. Кулаков. - М.: ИНФРА-М,

2003 N 164-ФЗ (ред. от

Международные экономические отношения = InternationalEconomicRelations: учебник / под ред. В.Е. Рыбалкина.- 7-е изд., перераб. и доп. - Москва: Юнити,

– 503 с. – (Серия «Золотой фонд российских учебников»).33

- 256 с.

Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и Статистика,

– Ч.

- 718 с.

- 446 с.

Буглай, В.Б. Международные экономические отношения: учеб.пособие для вузов / В.Б. Буглай, Р.Р. Ливенцев. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,

Белых, В.С. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: моногр. / В.С. Белых. - М.: Проспект,

2003 N 173-ФЗ (ред. от

Мировая экономика и международные экономические отношения: в 2 ч.: учебник / под ред. Р.И. Хасбулатова. - М.: Гардарики,

Рубцов Б.Б. Современные фондовые рынки. Учебное пособие. - М.: Альпина Бизнес Букс ,

Кочергина, Т.Е. Мировая экономика: учебник / Т.Е. Кочергина.- 2-е изд., доп. и перераб. – Ростов-на-Дону: Феникс,

Киреев, А.П. Международная экономика: в 2-х частях: учебник / А.П. Киреев. - М.: Международные отношения,

Внешнеэкономическая деятельность: учеб. Пособие / Г.А. Маховикова, Е.Е. Павлова. - М.: Эксмо,

Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от

- 42с.

- 608 с.: ил. - ISBN 5-279-02117-2

Ярцева Н.М. Налоги и налогообложение. - М.:ВАВТ, 2009, стр.77-

Михайловский, М.М. Современная мировая торговля / М.М. Михайловский. - Оренбург: ГОУ ОГУ,

Ковалев В.В. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и Статистика,

Международные экономические отношения: учеб.пособие для вузов / под ред. Л.Е. Стровского. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,

СтоименовМилчо. Финансирование международной торговли. - М.: Мысль,

Рубцов Б.Б. Мировые рынки ценных бумаг. - М.: Экзамен,

– 215 с.

Финансы и кредит. Учебник. / Под ред. проф. О.В. Соколовой. – М.: Магистр: ИНФРА-М,

- 430 с.

Боброва, В.В. Мировая экономика: учеб.пособие / В.В. Боброва, Ю.И Кальвина. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ,

Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник.изд. с обновлениями / под ред. проф. А.С. Булатова, проф. Н.Н. Ливенцева. - М.: Магистр,

Федеральный закон от

Международные экономические отношения: учебник / под ред. Б.М. Смитиенко. - М.: ИНФРА-М,

Ростовский, Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: учебник / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков. - 2-е изд., с изм. - М.: Экономистъ,

- 591 с.

Федеральный закон от

- 654 с.

- 464 с.: ил. - (Серия «Учебник для вузов»).

-

(ред. от

Дегтярева, О.И. Внешнеэкономическая деятельность: учебное пособие для вузов/ О.И. Дегтярева. - М.: Дело, 2011, - 320 с.

Фомичев, В.И. Международная торговля: учеб.для вузов / В.И. Фомичев.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М,