Каталог › Налоги и Планирование: Анализ с рекомендациями › Налог на прибыль предприятия и организации

Налог на прибыль предприятия и организации

налог предпринимательство Литбизнесхолдинг бухгалтерский учет авансовые платежи
Заказать готовую работу
📄 80 страниц страниц
📅 год
💰 4 350 руб. ₽

Содержание

  1. Введение

    Обоснование актуальности проблемы, формулировка цели исследования, определение объектного и предметного поля, постановка задач и выбор методик анализа.

  2. Глава 1. Теоретико-методологические основы налогового регулирования

    1. 1.1. Налоги как институт балансировки интересов государства и бизнеса

      Анализ понятия налога как инструмента экономической стабилизации, рассмотрение принципов формирования налоговой базы и механизмов перевода в бюджет.

    2. 1.2. Налог как экономическая категория

      Разбор содержания налога, его роли в перераспределении доходов, и определения места налогообложения в современной экономике.

    3. 1.3. Правовая основа налогового регулирования в РФ

      Изучение юридических рамок налогообложения в условиях действующего законодательства, с акцентом на нормативные документы.

  3. Глава 2. Практика исчисления и уплаты налога на прибыль

    1. 2.1. Экономическая сущность налога на прибыль

      Исследование роли налога на прибыль в формировании финансового результата предприятия, его влияние на управленческие решения.

    2. 2.2. Тарифная политика и порядок расчёта налога на прибыль

      Описание особенностей тарифного подхода и процедур исчисления, детализация алгоритмов уплаты и финансового контроля.

  4. Глава 3. Практический анализ налогового механизма на примере ООО «Литбизнесхолдинг»

    1. 3.1. Институциональная характеристика предприятия

      Краткий анализ структуры и юридического статуса ООО «Литбизнесхолдинг», оценка места в отраслевой экономики.

    2. 3.2. Специфика исчисления и уплаты налога на прибыль в ООО «Литбизнесхолдинг»

      Детальный разбор используемых методик расчёта налога, анализ документов и процессов, влияющих на финансовый результат.

    3. 3.3. Пути оптимизации налогового контроля и документооборота

      1. 3.3.1. Документальное оформление затрат

      2. 3.3.2. Заполнение декларации по налогу на прибыль

      3. 3.3.3. Экономическая обоснованность расходов в рамках оптимизации платежей

  5. Заключение

    Синтез результатов исследования, формулировка практических выводов и рекомендаций по совершенствованию налоговых процедур.

  6. Список литературы

    Перечень нормативных документов и публикаций, использованных при подготовке исследования.

В рамках системы квартальных авансовых платежей установлены сроки перечисления денежных средств в бюджет. Так, платежи на основании квартальных авансов должны быть зачислены не позднее 15-го числа каждого месяца соответствующего отчетного квартала. Аналогично, ежемесячные авансовые платежи, рассчитываемые исходя из фактически полученной прибыли, учитываются с начала календарного года с накопительным итогом до конца соответствующего месяца, при этом величина суммы определяется за вычетом ранее начисленных сумм налога.

Определено, что указанные ежемесячные платежи необходимо уплатить в бюджет не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным. Для перехода на систему оплаты авансовых платежей с учетом фактической прибыли налогоплательщик обязан уведомить налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего вводимому налоговому периоду. Следует отметить, что выбранный способ уплаты авансовых платежей фиксируется на весь налоговый период и в процессе его действия не подлежит изменению.

Примером применения вышеуказанных правил является деятельность ООО «Литбизнесхолдинг», о котором приводится характеристика предприятия в главе 3 настоящей работы. Основанная в 2001 году, компания зарекомендовала себя как один из ведущих поставщиков канцелярских товаров для корпоративного сегмента Москвы и области. Накопленный за годы работы опыт позволяет удовлетворять запросы даже самых требовательных клиентов, для которых важны не только конкурентоспособные цены, но и высокий уровень сервиса.

Компания уделяет особое внимание комплексному подходу в работе с корпоративными заказчиками. В частности, ключевыми направлениями являются:

  1. сохранение конкурентных цен при одновременном поддержании высокого уровня качества,
  2. обеспечение оперативности обслуживания, что является залогом удовлетворенности клиентов,
  3. формирование качественного сервиса, способствующего долгосрочному сотрудничеству,
  4. поддержание широкого ассортимента, отвечающего требованиям разных категорий потребителей.

Успешное сотрудничество с такими организациями, как Банк "Менатеп", "Полюстрово", "Катерпиллар" и "Европа-Отель", свидетельствует о высокой надежности и профессионализме ООО «Литбизнесхолдинг». В настоящее время предприятие является дилером системы "Конторинг" и предлагает свыше 5000 наименований продукции, представленных зарубежными производителями (Herlitz, Diplomat, Pritt, Leitz, DURABLE, Pilot, Esselte, MAPED, Nazareno Gabrielli) наряду с отечественными брендами (Светоч, Рантис, Алекс).

Основной задачей деятельности компании является извлечение прибыли за счет эффективного использования материальных, трудовых, интеллектуальных и финансовых ресурсов. Постоянное совершенствование методов работы и подготовка высококвалифицированных специалистов позволяют расширять рынок и внедрять инновационные подходы в сфере обслуживания.

Список литературы

Хван Л.Б. Налоговое право.- М.: Финансы и кредит,

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов.М.,2005г.

Налоги и налогообложение. 4-е изд./ Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2004

Горячая линия. Налог на прибыль. Проблемы исчисления. М.: Финансы и статистика,

Вещунова Н.Л. Налоги Российской Федерации. СПб.: Питер,

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ, Издательство: МЦФЭР, -

–с. 364-

–с.

Береснева Н.В. Как платить налоги в 2006 году. М.: САФИ Консалтинг, 2005 г. – 187 с.

Налоги: Уч. пос. /Под ред. Черника Д.Г. – М.:Финансы и статистика,

Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс,

т.

– 416 с.

Налоговый словарь - справочник. М.: «ИНФРА-М»,

Федеральный налоги и сборы с организаций // под редакцией Павловой Л.П., Гончаренко Л.И. // М.: Статус-Кво 97,

Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – СПб.: Питер, 2004

– 248 с.

Аврова И. Налог на прибыль в вопросах и ответах. М.: Статус-Кво97,

Налоги и налогообложение / под ред. Юриновой Л.А. – СПб.: Питер,

Бабленкова И.И. Основы теории государственных финансов и налогообложения. Курс лекций. М., «Налоговый Вестник», 2003

– М.: Вершина ООО,

Топорнин Б.Н Комментарий к Налоговому кодексу РФ. – М.: Юристъ, 2005

– 240 с.

Кочкин М. Комментарий к НК РФ ч.

– 687 с.

Гражданский Кодекс РФ

– 432 с.

Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: «Юристъ»,

Соколов А.А. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003– 258с.

Налоговый Кодекс РФ

Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России. – М.: Финстатинформ,

Годме П. Финансовое право. - М.; Прогресс,

– 160 с.

Горностаев С.В. Квартальные и годовые налоговые декларации: решаем проблемы заполнения. М.: Финансы и статистика

– 383 с.

Финансово – кредитный словарь. – М.: Финансы и статистика.

– 460с.

Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. - "Бератор-Пресс", 2002 г.

– с. .

Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. – М.: Финансы, ЮНИТИ,

Налоги: Учеб. пособие./Под ред. Черника Д.Г. - М.:, Финансы и статистика,

Козырни А. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт,

–с.

Андреев В. Налог на прибыль: арбитражные споры: Справочное пособие. М.: Статут,

материалы официального сайта Информационно-аналитического комплекса "Бюджетная система РФ" www.budgetrf.ru

– 222с.

Смит А. «Исследование о природе и причинах богатства народов»

Налоги и налогообложение./ Ходов Л.Г., Худолеев В.В., Издательство – Форум, - 2002

Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учеб. Пособие. М: «ИНФРА – М»,

материалы официального сайта ФНС России www.nalog.ru.

Налоговая система России: Учеб. пособие. / Под ред. Д.Г. Черника и А.З. Дадашева. М.: «АКДИ «Экономика и жизнь»,

Вопросы и ответы

Какие основные аспекты характеризуют сущность и принципы налогообложения?
Сущность налогообложения определяется как системное отражение экономических отношений между государственными и бизнес-структурами, которое базируется на ряде фундаментальных принципов. Данные принципы обеспечивают справедливое перераспределение ресурсов, юридическую обоснованность и эффективное регулирование экономической деятельности, способствуя устойчивому развитию системы налоговых отношений.
Что представляет собой содержание налога как экономической категории?
Содержание налога как экономической категории характеризуется совокупностью экономических и функциональных параметров, отражающих его место в финансовой системе. Этот термин подразумевает анализ целевого назначения налога, его структурных особенностей и влияния на хозяйственную деятельность, что позволяет выстраивать оптимальные схемы налогового регулирования.
Какие юридические основы регулируют налогообложение в Российской Федерации?
Юридические основы налогообложения в Российской Федерации представляют собой систему нормативно-правовых актов, включающих законодательные и подзаконные документы, обеспечивающие правовую определенность налоговых отношений. Такая законодательная база гарантирует стабильность применения налоговой политики и преследует цель защиты интересов как государства, так и субъектов хозяйственной деятельности.
Каковы особенности исчисления и уплаты налога на прибыль с точки зрения порядка и ставки?
Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль отражаются в структуре установления налоговой базы, применении конкретных налоговых ставок и последовательности расчетных процедур. Данный порядок характеризуется детальной регламентацией методов исчисления, что способствует прозрачному и системному ведению налогового учета, а также позволяет обеспечить корректное функционирование финансовой системы предприятий.
Какие подходы обеспечивают совершенствование исчисления и уплаты налога на прибыль в рамках корпоративного управления?
Совершенствование исчисления и уплаты налога на прибыль реализуется посредством комплексного внедрения мер, включающих документальное оформление затрат, точное заполнение налоговой декларации и обоснование экономической эффективности расходов. Применение таких подходов способствует оптимизации налогового учета и повышению эффективности финансового контроля в организациях, что оказывает положительное влияние на экономическую деятельность предприятия.
Как определяется характеристика предприятия в контексте налогового регулирования на примере конкретной организации?
Характеристика предприятия в рамках налогового регулирования охватывает анализ его организационной структуры, экономических показателей и специфических особенностей деятельности. Данный комплексный подход позволяет выявить факторы, влияющие на величину налоговых обязательств, и определить оптимальные пути адаптации налогового учета с целью повышения общей эффективности управления финансами организации.

Похожие работы