Каталог › Финансы и кредит: Анализ и практика › Сводный анализ системы кредитного скоринга по оценке платежеспособности корпоративного клиента банка (на примере ОАО банк "Москва-Сити")

Сводный анализ системы кредитного скоринга по оценке платежеспособности корпоративного клиента банка (на примере ОАО банк "Москва-Сити")

финансы устойчивость анализ капиталы кредиты
Заказать готовую работу
📄 92 страницы страниц
📅 год
💰 4 350 руб. ₽

Содержание

Введение

  1. Актуальность темы, постановка цели исследования, формулировка задач, объект, предмет и применяемые методы анализа.

Глава 1. Теоретико-методологические основы кредитного скоринга и оценки платежеспособности

  1. Концептуальное определение "кредитного скоринга": цели, задачи и базовые принципы анализа платежеспособности.
  2. Информационно-аналитическая база в оценке платежеспособности предприятия: источники данных и методы их верификации.
  3. Систематизация методик оценки платежеспособности клиентов: отражение в кредитной политике банков.
  4. Сравнительный анализ методологических подходов: особенности методики оценки платежеспособности заемщиков, применяемой банками США и Банками Франции.
  5. Экономико-организационные проблемы при реализации системы оценки платежеспособности и критерии анализа кредитоспособности заемщика-дебитора.

Глава 2. Практическая оценка кредитной политики и деятельности ОАО Банк «Москва-СИТИ»

  1. Обзор организационной структуры и операционной стратегии ОАО Банк «Москва-СИТИ»: анализ ключевых показателей.
  2. Особенности кредитной политики ОАО Банк «Москва-СИТИ» за 2006 год: стратегический и тактический подход.
  3. Методика оценки платежеспособности предприятий в рамках банка: применение внутренних нормативов и аналитических инструментов.
  4. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий: свод анализа и интерпретация результатов.

Глава 3. Финансовая диагностика и анализ платежеспособности Строительной фирмы “Стрела-Ю”

  1. Характеристика Строительной фирмы “Стрела-Ю”: структура, профиль деятельности и организационные особенности.
  2. Анализ формирования имущества: оценка источников капитала и структура активов.
  3. Диагностика финансовой устойчивости: оценка ликвидности баланса и показатели деловой активности предприятия.
  4. Интегрированные выводы и рекомендации по совершенствованию системы оценки финансового состояния фирмы.

Заключение

  1. Обобщение результатов исследования и формулирование практических выводов по теме.

Список литературы

  1. Перечень использованных источников.

Приложения

  1. Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки о предоставлении кредита.
  2. Анкета заёмщика.

Проведенное исследование, основанное на анализе трехкомпонентного показателя, выявило, что финансовое положение предприятия демонстрирует существенную нестабильность как в начале, так и в конце отчетного периода. Отмечено, что для формирования запасов и покрытия затрат собственных средств, как правило, оказывается недостаточно. В отсутствие "долгосрочных кредитов и займов" предприятие вынуждено опираться на краткосрочные заемные ресурсы, что усиливает общую уязвимость его финансовой системы.

Показатели финансовой устойчивости отражают структуру источников капитала с точки зрения их платежеспособности и обеспечения стабильного развития. Эти индикаторы позволяют оценить степень защиты интересов инвесторов и кредиторов, демонстрируя способность организации обслуживать свои долгосрочные обязательства. Ряд исследований показывает, что снижение данных показателей может способствовать ухудшению финансовых перспектив предприятий, что подтверждается снижением значений таких коэффициентов на 10–15% в аналогичных анализах.

Для комплексной оценки финансового состояния используются следующие показатели:

  1. Коэффициент автономии: иллюстрирует, насколько активы предприятия сформированы за счет "собственного капитала" по отношению к общим "активам".
  2. Коэффициент заемного капитала (Леверидж): демонстрирует долю используемых "привлеченных средств" в общем объеме источников финансирования.
  3. Коэффициент финансовой зависимости: указывает на степень зависимости организации от внешнего финансирования, показывая, сколько заемных средств приходится на один рубль собственного капитала и оценивая возможность полного погашения кредиторской задолженности за счет ликвидации активов.
  4. Коэффициент долгосрочной финансовой независимости: характеризует уровень самостоятельности предприятия, отражая отношение "ДЗС" к суммарным заемным ресурсам.
  5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами: оценивает наличие достаточного объема "СОС" для обеспечения финансовой устойчивости, сравнивая их с общими "оборотными активами" (ОА).
  6. Коэффициент маневренности: показывает долю "собственного капитала", инвестированного в оборотные средства, относительно общей структуры капитала.

Анализ, представленный в Таблице 5, демонстрирует, что значение коэффициента автономии существенно ниже нормативных требований как на начало, так и на конец периода, при этом наблюдается увеличение отклонений от нормы в динамике. Одновременно, наблюдается превышение допустимого уровня коэффициента заемного капитала, что указывает на растущую зависимость от заемного финансирования за счет снижения доли собственных ресурсов. Эти тенденции свидетельствуют о необходимости пересмотра стратегии формирования капитала для обеспечения устойчивости финансового положения предприятия.

Таблица 5: Динамика показателей финансовой устойчивости

Коэффициенты | Норматив | 2005 г. | 2006 г. | Отклонение за периоды | От норматива

Список литературы

Камышанов П.И., «Практическое пособие по бухгалтерскому учету», Москва, 2003 г.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности промышленного предприятия», Москва 2003 г.

Луговой В.А., «Организация бухгалтерского учета и отчетность», Москва, 2006 г.

Патров В.В., Ковалев В.В., «Как читать баланс», Москва, 2004 г.

Белов А.Н., «Финансы и статистика», Москва, 2005 г.

Кашпорова Е.В. «Подготовка к автоматизации», журнал "Автоматизация бухгалтерского учета" 2003 г.

Безруких П.С., «Учебное пособие», Москва, 2005 г.

И. Вортт, П. Ревентлоу «Экономика фирмы», Москва 2003 г.

Андреев А.Н. «Порядок составления годовой отчетности за 2007 г.», журнал "Главбух" №1, 2005 г.

Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. «Бухгалтерский учет в бюджетных организациях», Москва, 2006 г.

Ефимов О.В. «Анализ показателей ликвидности», журнал "Бухгалтерский учет" №6, 2005 г.

Михайловская Ю.В. «Годовая отчетность», журнал "Главбух" №3, 2003 г.

Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет», Москва, 2004 г.

Головкин С.Д. «Оценка результатов хозяйственной деятельности промышленных предприятий», Москва, 2004 г.

Шеремет А.Д. «Экономический анализ в управлении производством» 2004 г., Москва.

А.К. Шишкин, С.С. Вартанен, В.А. Микрюков «Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях», Москва, 2006 г.

А.И. Каплан «Анализ баланса промышленного предприятия», Москва, 2003 г.

5» журнал "Бухгалтер и компьютер" №2, 2004 г.

Ковалева А.М., «Финансы», Москва, 2004 г.

Ковалев В.В. «Финансовый анализ», Москва, 2004 г.

Шуремов Е.Л. «1С: Бухгалтерия

Безруких П.С. «Особенности бухгалтерского учета», журнал "Главбух" №2, 2004 г.

В.В. Ковалев «Финансовый анализ», Москва, 2006 г.

Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет», Москва 2003 г.

Манарьева В.И. Комментарий к положению по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/98, журнал "Главбух" №5, 2004 г.

Бернстайн Л.А. «Анализ финансовой отчетности», Москва, 2006г.

Т. Балабанов «Финансовый менеджмент», Москва, 2003 г.

Балануца В.П., Иваненко П.И. «100 вопросов и ответов по анализу хозяйственной деятельности промышленных предприятий», Москва, 2006 г.

Янкин В.Г. «Финансово-хозяйственная деятельность предприятия: Методика анализа», Москва, 2003 г.

Ложников И.Н. «Правила оценки статей бухгалтерской отчетности», журнал "Бухгалтерский учет" №11, 2005 г.

Кандраков Н.П., Краснова Л.Л. «Принципы бухгалтерского учета», Москва, 2005 г.

Новодворский В.Д. «О положении "Финансовая отчетность предприятия"», журнал "Бухгалтерский учет" №7, 2002 г.

Банаев А.С. «Комментарий к Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ»; журнал "Бухгалтерский учет" №1, 2003 г.

Ковбасюк М.Р., Соколовская З., «Анализ производства и реализации в АСУП», Москва, 2002 г.

Вопросы и ответы

Что представляет собой система кредитного скоринга и каковы цели и задачи оценки платежеспособности?
Система кредитного скоринга представляет собой методологию, предназначенную для количественной оценки платежеспособности заемщиков посредством применения аналитических моделей и критериев. Цели данной системы заключаются в объективном определении кредитных рисков, а задачи направлены на совершенствование процессов анализа финансового состояния и минимизацию вероятности невозврата кредита.
Какие теоретические аспекты системы кредитного скоринга по оценке платежеспособности следует выделить?
Теоретические аспекты системы кредитного скоринга охватывают базовые принципы оценки финансовых рисков, использование аналитических моделей и критериев, направленных на объективное определение платежеспособности. Эти аспекты обеспечивают формирование методологической базы, способствующей систематизации анализа кредитных рисков и принятию обоснованных управленческих решений.
Как определяется понятие кредитного скоринга и какие цели и задачи связаны с его применением?
Кредитный скоринг определяется как специализированная методика, позволяющая количественно оценить финансовую устойчивость заемщиков, а также выявить потенциальные кредитные риски. Цели данного подхода заключаются в повышении эффективности управления кредитным портфелем, а задачи направлены на снижение вероятности дефолтов и оптимизацию процентной политики.
Что включает информационная база для оценки платежеспособности предприятия?
Информационная база для оценки платежеспособности предприятия представляет собой комплекс финансовых и операционных данных, включающих показатели бухгалтерской отчетности, данные о финансовых потоках и прочую экономическую информацию. Такой систематизированный набор сведений обеспечивает обоснованность аналитических выводов и позволяет проводить детальный анализ финансовой устойчивости организации.
Как отражаются методы оценки платежеспособности клиента в кредитной политике банка?
Методы оценки платежеспособности клиента интегрируются в кредитную политику банка через применение строгих аналитических моделей и установленных критериев. Такой подход способствует объективной оценке кредитных рисков и позволяет банку принимать обоснованные решения в отношении выдачи кредита, что повышает эффективность управления кредитным портфелем.
Каким образом характеризуются методики оценки платежеспособности заемщика, применяемые банками США и Банками Франции?
Методики оценки платежеспособности заемщика, используемые банками США и Банками Франции, характеризуются адаптацией аналитических подходов к специфике национальных финансовых систем. Эти методики опираются на использование специализированных критериев, позволяющих учитывать условия рыночной конъюнктуры и финансовые особенности заемщиков, что обеспечивает высокую точность оценки кредитного риска.
Какие организационно-экономические проблемы возникают при оценке платежеспособности предприятия?
Организационно-экономические проблемы при оценке платежеспособности предприятия связаны с недостаточностью данных, сложностью интерпретации финансовых показателей и неоднородностью управленческих структур. Эти проблемы требуют комплексного подхода и применения адаптивных аналитических моделей, что способствует повышению объективности и точности оценки финансовой устойчивости.
Как характеризуются ключевые аспекты деятельности ОАО Банк «Москва-СИТИ» в контексте кредитной политики?
Деятельность ОАО Банк «Москва-СИТИ» характеризуется последовательным анализом операционной и финансовой деятельности, что проявляется в разработке и реализации кредитной политики банка. Особое внимание уделяется обзору деятельности, применению методик оценки платежеспособности предприятий и формированию сводной оценки кредитоспособности, что обеспечивает целостную стратегию управления кредитными рисками.
Какие аспекты финансового состояния анализируются при определении платежеспособности строительной фирмы “Стрела-Ю”?
Анализ финансового состояния строительной фирмы “Стрела-Ю” включает оценку имущества и источников его формирования, анализ финансовой устойчивости, ликвидности баланса и деловой активности. Такой комплексный подход позволяет всесторонне оценить платежеспособность предприятия и выработать комплекс рекомендаций по совершенствованию финансовых показателей.
Какова роль перечня документов, необходимых для рассмотрения заявки о предоставлении кредита?
Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки о предоставлении кредита, выполняет функцию регламентации информационного обеспечения кредитного анализа. Он определяет обязательный набор сведений, что обеспечивает полноту и системность оценки кредитоспособности заемщика, способствуя принятию обоснованных кредитных решений.

Похожие работы